Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) позволяют работать с разнообразными финансовыми инструментами - акциями, облигациями и паевыми фондами. Их популярность обусловлена не только возможной прибыльностью, но и специальным налогообложением для тех, кто их открывает.
Интересно отметить, что ИИС может использоваться для инвестирования в значительный перечень инструментов, что делает его удобным выбором для всех типов инвесторов. Более того, открытие ИИС дает право на льготы по налогообложению, что тоже является важным преимуществом.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) становится все более популярным среди физических лиц, которым предоставляется возможность открыть его независимо от места жительства. ИИС имеет особенность в виде льготного режима налогообложения, который предусматривает два типа налоговых вычетов: на взносы и на доходы. Максимальная сумма инвестирования в ИИС составляет 400 000 рублей в год. Однако, чтобы получить налоговые льготы, денежные средства должны оставаться на счете не менее трех лет. Также, клиентам предлагается выбор между двумя вариантами льгот по налогообложению: по заводам (тип А) и по финансовому результату (тип Б).
Деятельность в сфере ИИС регламентируется законом ФЗ от 21.12.2013 № 379-ФЗ, который дополнен главой 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, которая определяет порядок открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В соответствии с пунктом 1 этой статьи, ИИС является счетом внутреннего учета, который предназначен для раздельного учета денежных средств, ценных бумаг физических лиц, а также для контроля выполнения обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Открыть и вести ИИС может брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами.
ИИС подходит для активных представителей среднего класса, чей доход составляет не менее 35–40 тысяч рублей ежемесячно, и предназначен для преумножения сбережений. Многие эксперты считают, что ИИС это дополнительный инструмент инвестирования в рамках существующей системы добровольных пенсионных вкладов, и предлагаемые налоговые льготы значительно повышают его привлекательность для долгосрочных вложений.
Возможности открытия индивидуального инвестиционного счета
Как выясняется, индивидуальный инвестиционный счет отличается от обычного депозита увеличенной прибыльностью. Согласно статистике, средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет приблизительно 15% годовых — такую выгодную ставку вклада не предложит ни один банк. Кроме того, ИИС имеет дополнительное преимущество — возможность получения налоговых льгот. Возможно получение льгот как на регулярные взносы, так и на итоговый доход.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это гибкий инструмент, предоставляющий возможность инвестировать финансы в различные активы. Варианты инвестирования могут быть разнообразны, за исключением сделок на рынке Forex.
Одним из способов инвестирования являются облигации. Этот инструмент обладает невысокими рисками и обеспечивает фиксированный доход, хотя и относительно небольшой. Облигации идеально подходят для осторожных и консервативных инвесторов. При этом доход от государственных и муниципальных облигаций не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому такой вариант может быть оптимальным для тех, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
Другим способом инвестирования являются акции – инструмент с высокими рисками и потенциально высокими прибылями. В настоящее время смысл имеет приобретение акций крупных компаний-гигантов, которые временно снизили свою стоимость, но в перспективе могут обеспечить значительные дивиденды.
Фьючерсы и опционы – это инструменты для продвинутых инвесторов. Однако многие брокеры используют торговые роботы, подключение которых может стоить около 100 000 рублей.
Инвестирование в ПИФы на долгосрочном горизонте времени может обеспечить доходность, которая не редко превышает прибыли хедж-фондов. При инвестировании в индекс можно не сомневаться, что деньги вкладываются в надежные и стабильные компании. Большинство инвесторов не являются профессионалами в торговле и не могут постоянно отслеживать изменения котировок. Поэтому наиболее разумным решением будет доверить управление ПИФами профессионалам, которые определат значения перспективности акций и приобретут ценные бумаги с высоким потенциалом. Большинство финансистов признают инвестирование в индекс на 3-4 года наиболее разумным выбором.
Виды счетов по налогообложению
Большинство инвесторов заинтересованы возможностью сокращения налоговых платежей. Существует два вида льгот.
Первый вид инвестиционного вычета подразумевает, что налогоплательщик может получать ежегодный вычет на налог на доход физических лиц по сумме, внесенной в налоговый период на персональный инвестиционный счет (п.2 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Этот тип подходит тем, у кого дополнительный доход, такой как зарплата, облагается налогом по ставке 13% за соответствующий период.
Второй вид инвестиционного вычета дает возможность получить вычет на налог на доход физических лиц по доходам, полученным от операций по инвестиционному счету, после окончания 3-летнего срока договора (п.3 п.1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Это означает, что весь доход, полученный на этом счете, будет освобожден от налогообложения. Этот вид подходит тем, у кого нет других доходов.
Налогоплательщик может выбрать один из двух видов вычетов на весь срок действия счета.
Важно помнить, что в случае закрытия инвестиционного счета до окончания 3-летнего срока, все суммы возврата подоходного налога, полученные из бюджета, должны быть возвращены в бюджет.
Виды управления счетами при инвестировании
При инвестировании в финансовые инструменты существует несколько способов управления своими инвестициями на бирже. Рассмотрим основные виды счетов по виду управления.
1. Управляемые счета
Популярным вариантом является отдача управления своим счетом управляющей компании или брокеру. Это наиболее надежный способ, так как специалисты подберут наиболее выгодные активы, а также будут следить за рыночной ситуацией и вовремя корректировать инвестиции.
2. Счета с копированием сделок
Данный вид счетов позволяет клиенту контролировать свои инвестиции и самостоятельно анализировать рыночную ситуацию. Суть заключается в копировании операций опытных брокеров, что позволяет получить положительный инвестиционный результат. Для этого используются специальные сервисы копирования сделок, которые пользуются большой популярностью среди инвесторов.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) может любое физическое лицо. Процесс открытия этого счета очень похож на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести ИИС, необходимо лично прийти в офис выбранного брокера с паспортом, а также подписать все необходимые документы. Важно отметить, что даже если у вас уже имеется брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно нужно будет открывать новый счет.
В условиях, когда в конце 2018 года средняя ставка по вкладам в крупнейших российских банках достигла исторических минимумов, объемы средств населения на фондовом рынке установили абсолютный рекорд роста. Следует также знать, что высокий уровень инфляции стимулирует людей к вложению денег в инвестиционные проекты. Однако, ИИС лишь один из возможных инструментов, которые можно использовать при формировании инвестиционного портфеля.
Но не стоит забывать, что предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Перед заключением сделок необходимо внимательно ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Фото: freepik.com