Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?

Каждая компания, желающая стабильно развиваться и увеличивать прибыль, не может обойтись без продуманного финансового менеджмента. Система управления денежными ресурсами включает в себя несколько аспектов, и финансовый директор должен выполнять разнообразные задачи. Для этого необходимы обширные знания и опыт в различных областях управления. В этой статье мы систематизируем информацию о финансовом менеджменте, рассказываем о концепциях и методах его организации.

Финансовый менеджмент – это система мероприятий, направленных на формирование капитала организации, а также на распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. Успешный бизнес начинается с имеющихся денежных средств и прибыль становится возможной только при наличии четкой продуманной стратегии управления денежными средствами. Важность финансового менеджмента зависит от успеха и конкурентоспособности бизнеса и можно сказать, что это главный аспект управления предприятием.

Функции финансового менеджмента заключаются в следующем:

• Увеличение прибыли компании путем грамотного управления оборотными и внеоборотными активами и стабильного превосходства выручки от реализации товаров или услуг над их себестоимостью.
• Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия, который влияется на множество факторов, таких как спрос на продукцию/услуги, ликвидность активов компании и способность бизнеса приносить доход.
• Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков, где необходимо выявить риски, оценить возможные последствия их реализации, разработать план предотвращения негативных событий или уменьшения ущерба.
• Снижение затрат и оптимизация расходов, используя такие приемы, как налоговое планирование и экономия на обязательных платежах в государственный бюджет.
• Рациональное распределение финансовых ресурсов, чтобы избежать обесценивания денежных средств компании в результате инфляции.
• Укрепление положения компании на рынке, обусловленное различными целями, такими как лидерство в своем сегменте в пределах региона или выход на международную бизнес-арену.

Финансовый директор несет ответственность за организацию финансового менеджмента на предприятии. Это лицо, обладающее управленческим опытом и знанием теории, методов и концепций менеджмента. Кроме того, у него должен быть аналитический склад ума и определенные личностные качества, так как ответственность, возложенная на финансового директора, огромна. Он обязан контролировать финансы предприятия и принимать решения, чтобы достичь поставленных целей.

Организация менеджмента: методы и концепции

Финансовый менеджмент - важная составляющая успеха любой компании, особенно организации. Чтобы достигнуть желаемых целей, финансовый директор использует различные методы управления денежными ресурсами, каждый из которых имеет свои преимущества в зависимости от конкретной ситуации. Вот некоторые основные методы финансового менеджмента:

• Планирование и прогнозирование - ключевой метод финансового менеджмента, ведь это даёт представление о том, сколько денег нужно для развития бизнеса. Планирование - точный расчет на основе данных бухгалтерской отчетности и других достоверных сведений. Прогнозирование - это определение тенденций развития бизнеса на несколько лет в будущем.
• Налогообложение - в налоговом законодательстве постоянно происходят изменения, но знание нормативных актов и умение их оперативно применять помогут избежать нарушений. Оптимизация налогообложения также является важным методом для сокращения расходов компании.
• Кредитование - собственных денежных ресурсов иногда не достаточно для развития бизнеса. Однако, необходимо тщательно рассчитать перспективы и последствия такого решения.
• Самофинансирование - это метод обеспечения повседневных потребностей компании за счет собственных средств. Это позволяет компании иметь необходимое количество ресурсов для бесперебойной работы.
• Страхование - бизнес не может существовать без рисков. Страхование, один из наиболее надежных методов защиты от непредвиденных потерь.
• Ценообразование - правильное установление цен на товары и услуги важно, поскольку ошибки при установлении цен могут приводить к потерям и недополученной выгоде.

Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте применяются особые подходы – концепции. Вот некоторые примеры концепций финансового менеджмента:

• Концепция денежного потока - поскольку любая финансовая операция связана с движением денежных средств, в концепции денежного потока оценивается каждая операция и активы компании с точки зрения величины и направления потока, который они создают.
• Концепция эффективности рынка предполагает, что цены на финансовые инструменты зависят от информации, которая поступает к инвесторам, что делает невозможным предсказание объективной стоимости активов заранее.
• Концепция альтернативных расходов - этот подход состоит в оценке затрат, отказ от выбора одного инвестиционного проекта означает отказ от других вариантов вложения капитала. Решение принимается на основе сравнения альтернативных издержек.
• Концепция взаимосвязи доходности и риска - каждый способ получения прибыли несет в себе определенную долю риска, поэтому финансовый директор должен найти компромисс между доходностью и риском.

Кроме базовых концепций финансового менеджмента, есть множество других подходов к отдельным сторонам управления, таких как концепции агентских отношений, оценки стоимости капитала и временной ценности.

Финансовый менеджмент предприятия воплощается в концепциях и методах, которые практически реализуются с помощью специальных инструментов. Основными этими инструментами являются финансовый анализ и мониторинг, контроль валютных потоков и анализ валютного риска, финансовый контроль и IT-решения.

Прежде всего, финансовый анализ и мониторинг помогают оценить экономическое положение компании, ее платежеспособность, стабильность, ликвидность и прибыльность. Анализ основан на данных бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытках, а также о движении денежных средств. Этот инструмент позволяет выявлять текущие показатели и информацию за предшествующие периоды, а также делать выводы о перспективах бизнеса, планировать распределение ресурсов и определять потребность в финансировании.

Контроль валютных потоков и анализ валютного риска также являются необходимыми инструментами финансового менеджмента, особенно для компаний, имеющих активы или обязательства в иностранной валюте. Благодаря анализу и контролю можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций и минимизировать возможные потери.

Финансовый контроль, в свою очередь, обеспечивает отслеживание эффективности бизнес-процессов, исполнение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Этот инструмент помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.

Отдельно стоит отметить, что IT-решения играют важную роль в современном финансовом менеджменте. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, обеспечивает высокую точность операций, упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами и в конечном счете ведет к росту прибыли. Если раньше для этих целей использовались отдельные программы, то сегодня все они достигаются с помощью комплексного решения - внедрения ERP-систем (программных пакетов для управления ресурсами предприятия).

Финансовый менеджмент необходим для всех типов бизнеса - крупного, среднего и малого. Кроме того, продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их с наибольшей пользой для развития компании и роста прибыли. Роль финансового директора многогранна: ежедневно ему приходится решать самые разнообразные задачи. Поэтому к его компетенции предъявляются высокие требования.

Фото: freepik.com